12 лютого 2025 року Верховний Суд, розглядаючи справу № 645/5124/23 (провадження № 61-16561св24, розміщено в ЄДРСР за гіперпосиланням: https://reyestr.court.gov.ua/Review/125125068), знову звернув увагу на вирішення питання, яке хвилює багатьох підприємців та самозайнятих осіб: щодо можливості використання особистих рахунки фізичної особи для господарської діяльності.
ВС чітко вказав: такі дії фізичної особи можуть мати негативні наслідки, включно з визнанням клієнта «ризиковим» та припиненням банком ділових (договірних) відносин із фізичною особою.
Нормативно-правове регулювання:
ЦК України
- Стаття 1066, 1068: банк зобов’язаний виконувати операції за рахунком клієнта та не має права довільно обмежувати право розпоряджатися коштами.
- Стаття 1074: встановлює вичерпний перелік випадків, коли розпорядження коштами може бути обмежене (рішення суду, підозра у відмиванні доходів, фінансуванні тероризму тощо).
- Стаття 1075: визначає право банку розірвати договір банківського рахунка у разі відсутності операцій протягом року, порушення вимог фінмоніторингу чи інших випадків, передбачених договором, та
Закон Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів
- Банки, як суб’єкти первинного фінансового моніторингу, зобов’язані застосовувати ризик-орієнтований підхід, враховуючи критерії ризику, зокрема, пов’язані з його клієнтами (ст. 7).
- Якщо клієнт віднесений до групи з «неприйнятно високим ризиком», банк має право в односторонньому порядку розірвати договір (ст. 15).
- Клієнт повинен надавати документи, що підтверджують походження коштів.
Інструкція про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків, затверджена постановою Правління НБУ від 29.07.2022 № 162
П. 24 забороняється використовувати поточні, платіжні рахунки фізичних осіб, що відкриваються для власних потреб, для проведення операцій, пов’язаних із здійсненням підприємницької та незалежної професійної діяльності. За поточними, платіжними рахунками в національній валюті фізичних осіб-резидентів здійснюються платіжні операції відповідно до умов договору та вимог законодавства України, які не пов’язані зі здійсненням підприємницької та незалежної професійної діяльності.
Таким чином, закон прямо дозволяє банку припиняти ділові (договірні) відносини з клієнтами, які використовують особисті рахунки в господарській діяльності, ризиковим.
Судова практика свідчить що, Верховний Суд в прийнятих постановах неодноразово аналізував подібні спірні ситуації:
- Постанова ВС від 09.10.2019 у справі № 761/28762/18 (розміщено в ЄДРСР за гіперпосиланням: https://reyestr.court.gov.ua/Review/85009112): банк не може розривати договір без доведених підстав ризиковості.
- Постанова ВС від 21.11.2022 у справі № 757/35987/20-ц (розміщено в ЄДРСР за гіперпосиланням: https://reyestr.court.gov.ua/Review/107510096): якщо банк формально визнав клієнта «ризиковим» без належних доказів, розірвання є незаконним.
- Постанова ВС від 20.12.2023 у справі № 757/34905/22-ц (розміщено в ЄДРСР за гіперпосиланням: https://reyestr.court.gov.ua/Review/115859386): застосування ризик-орієнтованого підходу має базуватися на внутрішніх документах банку та рекомендаціях регулятора.
Як вбачається з актуальної судової практики 2025 року, у справі № 645/5124/23 Верховний Суд підкреслив, що використання особистих рахунків фізичної особи для бізнес-операцій саме по собі є підставою для підвищення рівня ризику та відмови від підтримання ділових (договірних) відносин.
ВС в зазначеній справі дійшов висновку, що «фізичною особою (позивачкою) було допущено порушення банківського законодавства, а саме щодо режиму використання рахунків фізичної особи для ведення підприємницької (господарської) діяльності. Саме це стало підставою для встановлення клієнту (позивачці) неприйнятного високого ризику й, відповідно, відмови від підтримання ділових відносин. Водночас, відмова від підтримання ділових відносин є підставою для обмеження фізичної особи (позивачки) в користуванні її рахунками, як фізичної особи, що спонукало банк до направлення їй листа з повідомленням про розірвання відносин та надання нею реквізитів в іншому банку для перерахування залишків з її рахунків.»
Вказаною постановою ВС касаційну скаргу банку задоволено, рішення судів першої та апеляційної інстанції скасовано та ухвалено нове рішення про відмову в задоволенні позову фізичної особи щодо визнання порушеним її права на розпорядження грошовими коштами на банківських карткових рахунках та зобов`язання банку зняти встановлене обмеження права на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на її банківських карткових рахунках.
Це означає, що навіть без підтвердження факту легалізації (відмивання) коштів, отриманих злочинним шляхом чи іншого порушення, сам факт ведення господарської діяльності через особисті рахунки може спричинити проблеми.
Правовими наслідками для клієнта банку є:
- Підвищений ризик блокування рахунку фізичній особі.
Якщо банк виявить регулярні зарахування від господарської діяльності на особистий рахунок фізичної особи, він може віднести клієнта до групи неприйнятно високого ризику. - Розірвання договору банківського рахунку з фізичною особою.
При встановленні «неприйнятно високого ризику» банк має право односторонньо закрити рахунок. - Можливі перевірки та фінансовий моніторинг.
Клієнта можуть зобов’язати надати документи щодо джерел походження коштів, договорів із контрагентами тощо. - Судові спори.
У разі закриття рахунку чи блокування коштів єдиним механізмом захисту стає суд, проте позитивний результат для клієнта за таких обставин можливий лише тоді, коли банк не дотримався встановленої процедури щодо відмови в підтриманні ділових відносин з клієнтом шляхом розірвання договору про відкриття рахунку.
Що варто робити, щоб запобігти виникненню спірних ситуацій?
- Відкривати банківські рахунки ФОП чи юрособи для господарської діяльності окремо від рахунків фізичної особи. Уникати змішування особистих і бізнесових коштів під час здійснення господарської діяльності.
- Зберігати всі первинні документи (договори, акти, накладні), щоб за потреби підтвердити походження коштів фінансової операції.
- Ознайомитися з внутрішніми правилами банку щодо фінансового моніторингу. У разі необґрунтованого блокування – звертатися до суду, посилаючись на практику Верховного Суду за наявності правових підстав.
Звертаємо увагу на те, що постановою Верховного Суду від 12 лютого 2025 року обґрунтовано висновки щодо заборони використовувати особисті рахунки фізичної особи для підприємницької (господарської) діяльності!!!
Такі дії автоматично збільшують ризик визнання клієнта «потенційним порушником» у межах фінансового моніторингу, що може призвести до блокування рахунків, розірвання договорів із банком та судових спорів.
Тому для підприємців критично важливо чітко відокремлювати особисті фінанси від підприємницьких, щоб уникнути проблем як із банками, так і з контролюючими органами.
З повагою,
Тетяна Савчук, аудитор
керівник практики ТЦУ та аудиту
ID Legal Group
