За інформацією, оприлюдненою на офіційному сайті, НБУ прийнято постанову під №69, що отримала назву «Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 23 березня 2022 року № 60», на підставі якої визначено відомості стосовно порядку дій банків у випадку зарахування коштів у вигляді готівки на рахунки фізосіб на суму, яка перевищує 400,0 тис. грн. та, водночас, факту ненадання необхідних документів щодо джерел походження таких сум на банківський запит. Зазначений порядок буде застосований протягом терміну дії воєнного стану в нашій країні.
Банком самостійно у відповідності довласних внутрішніх документах визначаються випадки обов’язкового виявлення джерел коштів стосовно їх походження, а також перелік необхідних документів/відомостей, що мають надаватися клієнтом для встановлення джерел їх походження. Серед таких документів ймовірно можуть бути, зокрема: довідка з місця роботи про доходи найманого працівника (виплаченої зарплати), декларація про доходи фізособи, договори купівлі-продажу нерухомого або рухомого майна, договори ЦПД, виписки банку, чеки РРО, книги обліку розрахункових операцій,акти виконаних робіт (послуг), видаткові накладні, тощо.
Іншими словами, у разі, якщо клієнт банку не надасть на вимогибанківської установи відповідні документи або відомості, підтверджуючи факт походження (джерела) грошових коштів, проведення операцій (видаткових) з такого рахунку буде обмежено. В такому випадку з грошовими коштами на рахунку можливо буде проводити фіноперації виключно:
– на підтримку ЗСУ з перерахування грошових коштів на відповідні рахунки ЗСУ, а також на спецрахунок, відкритий НБУ;
– на допомогу (благодійну) на рахунок Мінсоцполітики, відкритий НБУ;
– придбання ОВДП «Військові облігації».
З повагою,
Олександр Самарін
аудитор ID Legal Group
