Skip to content Skip to sidebar Skip to footer

Як відкрити рахунок іноземній юридичній компанії в банку України, – Вячеслав Коморний, податковий аудитор ID Legal Group

При відкритті рахунку іноземною юридичною компанією в банку України, від нерезидента банк вимагатиме надання довідки за формою 34 ОПП. Дана довідка видається податковим органом та свідчить, про те що компанія-нерезидент знаходиться на обліку в податковій. Але що робити іноземній компанії який не здійснює діяльності в Україні, та не знаходиться на обліку в податкових органах.

Порядок взяття на облік платників податків порядок визначений наказом МФУ №1588 від 09.12.2011 “Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів” (із змінами і доповненнями).

Порядком передбачено в яких випадках нерезиденти повинні стати на облік:

1) які через відокремлені підрозділи проводять в Україні діяльність, або мають постійні представництва;

2) купують в Україні нерухоме майно чи отримують права на таке майно;

3) відкривають рахунки в банках України.

У нашому випадку, третій варіант, відкриття рахунку зобов’язує  іноземну юридичну компанію стати на облік.

Пунктом 4.4 розділу 5 Порядку передбачається взяття на облік у податковій  за місцезнаходженням установи банку, де відкривається рахунок;

Документи, які необхідно подати вказані в підпункті 1 пункту 3.4 розділу 3 Порядку, іноземна компанія до контролюючого органу подає заяву № 1 ОПН.

Разом із заявою необхідно подати  наступні копії документів:

витяг з відповідного бізнес-реєстру, виданого іноземної компанії в країні її реєстрації, організації та затвердженого в установленому порядку, перекладеним на українську мову та нотаріально засвідченим;

документ, щодо присвоєння ідентифікаційного (облікового, реєстраційного) коду (номера) нерезидента в країні його реєстрації, перекладеним на українську мову та нотаріально засвідченим;

документ, на повноваження представника нерезидента. Якщо документ виданий в країні іноземній компанії, він повинен бути легалізований, якщо іншого не передбачено міжнародними договорами,  перекладеним на українську мову та нотаріально засвідченим;

Враховуючи дану постанову для взяття на облік нерезидента необхідно підготувати наступні документи:

  1. Витяг бізнес-реєстру з країни нерезидента, перекладений та апостильований (копія нотаріально засвідчена).
  2. Документ що посвідчує код нерезидента, перекладений та апостильований (копія нотаріально засвідчена).
  3. Доручення на представника перекладене та апостильоване.
  4. Заповнена Форма №1- ОПН.
  5. Заява в довільній формі для отримання на руки форми №34-ОПП.

Документи потрібно подавати в ЦОП того району, де знаходиться банк в якому буде відкриватись рахунок.

 

З повагою,

Вячеслав Коморний

податковий аудитор ID Legal Group

Leave a comment