ID Legal Group успішно захистило інтереси Платника у спорі з Податковою. Суд визнав відсутність підстав для перевірки платника та порушень з боку Платника та скасував два податкових повідомлення-рішення із загальною сумою штрафних санкцій понад 2,5 мл грн.
Підставою для призначення перевірки було визначено звернення покупця, щодо порушення порядку проведення розрахункових операцій.
Під час розгляду справи в суді завдяки діям адвокатів ID Legal Group було встановлено, що Покупець, від імені якого подано звернення на електронну пошту контролюючого органу підтвердив, що він :
— не звертався із зверненням до контролюючого органу та жодних листів від нього не отримував
— не користується електронною поштою, скриньки немає, а скринька з якої надійшло «звернення» йому не відома
— має початкові навики роботи з комп’ютерною технікою через поважний вік і в повсякденному житі гаджетами не користується.
— про “своє” звернення дізнався вперше від адвоката вже під час розгляду справи в суді.
Адвокати ID Legal Group реалізували стратегію яка спростовувала законність самої перевірки через відсутність звернення громадянина, як фактичної підстави для призначення перевірки та підтверджувала належну поведінку платника податків щодо надання контролюючому органу документів які підтверджують походження товарів, які знаходяться в місці торгівлі.
Відтак свідчення в суді «заявника», який ніби то звертався до контролюючого органу із «Зверненням», а також не співпадіння часу створення документів, які стали підставою для призначення перевірки з моментом “отримання” звернення від споживача на електронну пошту стали визначальними аргументами для спростування тверджень фіскалів про наявність фактичної підстави для призначення фактичної перевірки та заперечили її законність.
Тобто перевірка була призначена без фактичної підстави передбаченої ПК.
Далі більше: Платнику донарахували значні штрафи через нібито відсутність документів.
Але всі документи були надані в установлені строки — до прийняття ППР разом із доповненнями до заперечень на акт перевірки і були невід’ємною частиною матеріалів перевірки, як це передбачено ПК.
У таких кейсах вирішує не емоція, а вірно побудована стратегія: відокремити факти від припущень і правильно вибудувати захист.
Олег Нікітін
Олег Добровольський
Якщо у вас планується перевірка, триває перевірка, або ж ви отримали податкове повідомлення – рішення — напишіть нам📩 — ми побудуємо стратегію та процес з метою отримання прогнозованого позитивного результату в межах правового поля .
